Verschil tussen ROA en ROI | ROA vs ROI

Belangrijkste verschillen - ROA vs ROI

retourneren voor hun beleggingen en vergelijk vaak beleggingsopties en bedrijven om in te investeren. Bedrijven willen hogere winst maken met grotere efficiëntie om te stabiliseren en aandeelhouderswaarde te creëren. Er zijn een aantal beleggingsbeoordelingsopties die de beleggers en bedrijven kunnen selecteren om opbrengstopwekkingsmogelijkheden te evalueren. ROA en ROI zijn twee vitale maatregelen die in deze oefening kunnen worden gebruikt. ROA (Return On Assets) berekent hoeveel inkomsten gegenereerd worden als een deel van de activa terwijl ROI (Return on Investment) de inkomstengeneratie meet in tegenstelling tot beleggingen. Dit is het belangrijkste verschil tussen ROA en ROI.

INHOUD

1. Overzicht en sleutelverschil

2. Wat is ROA

3. Wat is ROI

4. Vergelijking naast elkaar - ROA vs ROI

5. Samenvatting

Wat is ROA?

ROA (Return on Assets) toont aan hoe winstgevend een bedrijf ten opzichte van zijn totale activa is met het oog op winst. Hoe hoger het rendement, hoe efficiënter het beheer is in het gebruik van de activa. De ROA-ratio wordt berekend door het netto-inkomen te vergelijken met de gemiddelde totale activa en wordt uitgedrukt als een percentage.

ROA = Netto inkomen / Gemiddelde totale activa

Netto inkomen

Nettoresultaat is de winst beschikbaar voor de aandeelhouders van de vennootschap na de belastinguitkering. Zo wordt ook aangeduid als Winst na Belasting (PAT) of Nettowinst. Met andere woorden, dit is de basis in de winst- en verliesrekening.

Gemiddelde totale activa

Totale activa bestaan ​​uit lopende activa en noncurrent activa. Een gemiddelde wordt hier beschouwd in plaats van het openen of sluiten van activa om meer nauwkeurigheid te bieden.

ROA is een belangrijke ratio om de effectiviteit van de toewijzing van middelen in het bedrijf te meten. De beslissers moeten een breed scala aan beleggingsopties overwegen alvorens te beleggen en moeten ervoor zorgen dat zij goed op de hoogte zijn van de bijbehorende kosten en baten. Als meerbelovende investeringen worden gemaakt, kan de activabasis effectief worden gebruikt; dus zal de resulterende ROA hoger zijn.

ROA kan worden vergeleken met de rente op schuld. Dat wil zeggen, als het bedrijf een ROA hoger dan de rente op leningen betaalt, is dit een gunstige situatie. Op dezelfde wijze kan ROA ook worden vergeleken tegen de kosten van het bedrijf (kosten van investeringen in een project of bedrijf) om te begrijpen of de investering de moeite waard is.Bovendien is het belangrijk dat investeerders vragen hoe een bedrijf de ROA vergeleken met die van zijn concurrenten en op het gemiddelde van het bedrijf.

Figuur 1: ROA van bedrijven in dezelfde branche kan worden vergeleken om de effectiviteit van de prestaties te identificeren.

Redenen voor lagere ROA

Incompatibele investeringen

Investeren in projecten die de activa niet goed gebruiken, resulteren in een lager ROA < Lagere productiviteit in activa

Productiviteit is de maatstaf van de output per eenheid van de invoer. Sommige activa kunnen de gewenste output niet genereren, en dit kan het gevolg zijn van het feit dat de activa ouder zijn, technisch verouderd of onjuist zijn onderhouden. Dergelijke situaties leiden tot lagere productiviteit.

Wastage

Wastages in de vorm van grondstoffen, overheadkosten en productafwijkingen kunnen leiden tot een verminderde ROA. Wastage kan worden verminderd door technieken te gebruiken zoals lean productiemethoden om niet-waardevolle activiteiten te elimineren.

Wat is ROI?

ROI kan gecategoriseerd worden als een belangrijk instrument om het rendement van een belegging af te leiden. Deze formule wordt vaak gebruikt door investeerders om te berekenen hoeveel rendement is ontvangen voor een bepaalde investering als een percentage van het oorspronkelijk geïnvesteerde bedrag. ROI wordt berekend in procentuele vorm als hieronder.

ROI = (Winning uit Investering - Investeringswaarde) / Kosten van Investeringen

E. g. Investor K kocht eigen aandelen van Bedrijf D voor een waarde van $ 1000 2015. Op 31 01. 2017 worden aandelen verkocht voor een waarde van $ 1300 waardoor een winst van $ 300 wordt gewonnen. Zo kan de ROI berekend worden als

ROI = (1000 - 300) / 1000 = 30%

ROI helpt ook bij het vergelijken van opbrengsten uit verschillende beleggingen; Zo kan een belegger kiezen welke beleggingsinstelling er bestaat indien er twee of meer opties zijn. Daarom dient het als een zeer nuttig instrument dat moet worden overwogen alvorens beleggingen te maken.

Bedrijven berekenen ook ROI als een indicatie van hoe goed het geïnvesteerde vermogen wordt gebruikt om de omzet te genereren.

ROI = Verdiensten vóór rente en belastingen / Kapitaalwerkzaamheden

ROI kan als geheel worden gemeten voor zowel het bedrijf als voor elke winstgenererende eenheid (afzonderlijke business units) in het geval van een groter bedrijf. Dergelijke divisie ROI's kunnen als maatstaf worden gebruikt om de hoeveelheid winst die door elke eenheid wordt bijgedragen te meten. Op basis daarvan kunnen prestatiemaatregelen ook voor elke divisie worden vastgesteld.

Wat is het verschil tussen ROA en ROI?

- verschil Artikel Midden voor Tabel ->

ROA vs ROI

ROA maatregelen winstgevendheid tegen activa
ROI-maatregelen winstgevendheid tegen investering	Maatregel
Dit is een efficiëntieverhouding.
Dit is een winstgevendheidsverhouding.	Formule voor berekening
ROA = Netto inkomen / Gemiddelde totale activa
ROI = Inkomsten vóór rente en belastingen / Kapitaalwerkzaamheden	Samenvatting - ROA vs ROI

Hoewel er een verschil is tussen ROA en ROI, beide zijn twee sleutelverhoudingen die kunnen worden gebruikt om respectievelijk rendementen te genereren die proportioneel zijn op respectievelijk activa en beleggingen. Om hun bruikbaarheid beter te begrijpen, zouden ze moeten worden vergeleken met de verhoudingen van afgelopen jaren en andere bedrijven in dezelfde industrie.Alhoewel beide handig zijn, moet ook opgemerkt worden dat zowel ROA als ROI sterk beïnvloed worden door de omvang van de asset / investment base. Als de asset / beleggingsbasis groter is, zal de resulterende ROA of ROI lager zijn.

Referentie:

1. "Return on Assets (ROA). "EFinanceManagement. N. p., 20 december 2016. Web. 14 februari 2017.

2. "Return on Investment (ROI): Voordelen en nadelen. "YourArticleLibrary. com: de volgende generatie bibliotheek. N. p., 13 mei 2015. Web. 14 februari 2017.

3. "Winstgevendheid Indicator Ratio's: Return On Assets. "Investopedia. N. p., 29 mei 2007. Web. 14 februari 2017.

4. "RETURN ON ASSETS (ROA). "Rendement op activa (ROA) - percentage, voordelen, kosten, toepassingen voor roa. N. p., n. d. Web. 14 februari 2017

Image Courtesy:

1. "Return on asset" Door Alexeykob - Eigen werk (CC BY-SA 3. 0) via Commons Wikimedia